Ni nini mtiririko wa fedha na jinsi kundi

Katika hali ya kisasa ya usimamizi wa fedha kuhusiana na rasilimali chache za fedha ni muhimu kwa karibu yoyote ya biashara. Mwishowe, jinsi ufanisi shirika la udhibiti na anaongoza mtiririko wa fedha inategemea ushindani na wake business mafanikio. uchambuzi wa kiashiria hii ina jukumu muhimu katika kuchunguza hali ya kifedha ya kampuni.

dhana na kiini cha mtiririko wa fedha

Kwa ujumla hii mrefu ya kiuchumi sana linatokana «mtiririko wa fedha» English misemo ambayo inaweza kutafsiriwa kama "mtiririko wa fedha". mtiririko wa fedha ni biashara ya fedha harakati baada ya muda muda maalum. Kwa maneno mengine, ni tofauti kati ya risiti na malipo kwa ajili ya kipindi maalum. Pamoja na takwimu hii, unaweza kutambua hasa jinsi pesa ni harakati kwamba ni daima kuzingatiwa katika kuamua faida: malipo ya kodi, gharama za uwekezaji, malipo ya mikopo, kodi kwa gharama ya faida, nk Kwa kutoa taarifa kamili zaidi ya kiini cha mrefu, tunaona Uainishaji wa sehemu yake.

Aina ya mtiririko wa fedha

1. Kulingana na ukubwa wa michakato ya biashara huduma:

• Katika biashara. Hii ni aina ya kawaida, ikiwa ni pamoja na mapato yote na outflows ya fedha katika shirika.
• Kwa mujibu wa vitengo kimuundo. nafasi ya mwisho pia kitendo kama vituo vya wajibu.
• On shughuli maalum ya biashara. Ni kitu ya msingi ya kudhibiti fedha.

2. Kulingana na aina ya mtiririko wa fedha kwa ajili ya shughuli ni:

• na shughuli ya uendeshaji. Yanayohusiana na malipo kwa wauzaji na huduma outsourced kuhusiana na shughuli za uzalishaji. Hii ni pamoja na mishahara ya wafanyakazi kushiriki katika mchakato uendeshaji na sambamba malipo ya kodi. Wakati huo huo aina hii ya mtiririko wa fedha inaonyesha mapato yatokanayo na mauzo ya bidhaa na mamlaka ya kodi katika kesi ya mgao wa malipo overpaid lazima;
• kutokana na shughuli za kuwekeza. Inajumuisha risiti na malipo kutoka kwa uwekezaji wa fedha na mali, pamoja na mapato kutokana na mauzo ya mali zisizogusika na uuzaji wa mali za kudumu, kupokezana zana wa kwingineko uwekezaji na matokeo ya shughuli nyingine zinazofanana;
• Shughuli fedha. Spishi hii ni kuhusishwa na harakati ya fedha zinazohusiana na ufugaji wa mikopo, mikopo, ziada kuheshimiana fedha au mtaji usawa, malipo ya gawio na yatokanayo riba kwa amana, nk

3. Wakati mwelekeo au matokeo:

• chanya. Ni ujumla wa mapato yote ya kila aina ya shughuli. Kama analog pia alitumia maneno "uingiaji wa fedha";
• hasi. jumla ya kiasi cha malipo ya wakati wa kazi ya biashara. Kwa maneno mengine, hii "fedha outflow".

4. Kwa mujibu wa njia ya kuhesabu kiasi cha mtiririko wa fedha ni:

• chandarua. Inawakilisha tofauti kati ya mapato yote na matumizi,
• jumla. Ni sifa ya mtiririko wa kila chanya na hasi kwa kipindi fulani kutoa taarifa.

5. Kwa upande wa utoshelevu:

• overweight. Mapato kisichozidi haja ya kampuni;
• chache. utitiri wa fedha chini ya mahitaji halisi ya biashara.

6. Kwa njia ya muda kutathmini mtiririko wa fedha ni:

• Kweli, kutokana na ukubwa wa sasa wa sasa;
• Baadaye, kutokana na gharama ya maalum ujao kipindi hicho.

7. Kwa mujibu wa mwendelezo wa malezi:

• mara kwa mara (kwa kawaida ni kuhusiana na shughuli za uendeshaji);
• kipekee (kutokana na shughuli za biashara moja-off kama vile ununuzi wa leseni, ruzuku msaada, ununuzi wa tata mali, nk).

8. Utulivu wa vipindi wakati ambapo wao ni sumu, mtiririko wa fedha mara kwa mara ni:

• Mara kwa mara katika vipindi vya kawaida wakati katika muda. Mfano ni annuity.
• Mara kwa mara na vipindi kawaida wakati ndani ya kipindi hicho (kwa mfano, malipo ya kukodisha kwa maalum ratiba ya malipo).

Uainishaji juu anatoa nafasi ya kikamilifu zaidi na makusudi kufanya mipango, uhasibu na uchambuzi wa mtiririko wa fedha wa kampuni, bila kujali wigo wa shughuli zake.