Moja kwa moja na moja kwa moja njia ya uchambuzi mtiririko wa fedha. Cash Flow Management

Mafanikio ya biashara ya maendeleo inahitaji wamiliki wa kampuni na usimamizi wake wa usimamizi wa kampuni hiyo na ufanisi mitaji. Ili kuwezesha watu nia ya kutathmini jinsi utekelezaji wake mojawapo, inaweza kuombwa mbinu za uchambuzi wa mtiririko wa fedha, mzunguko wa ambayo ni kufanyika katika shirika. umahususi ni nini? Ni ipi kati ya mbinu sahihi unaweza kuhusishwa na kawaida?

Kwa mahitaji ya uchambuzi mtiririko wa fedha?

Usimamizi wa fedha kati yake kama viashiria muhimu ya kifedha ya shughuli zake. Ili kudhibiti yao kwa ufanisi, mameneja haja ya kuwa na taarifa kuhusu ukubwa, muundo na shughuli za kiuchumi katika mfumo wa ambayo mauzo ya mitaji.

Moja ya chombo rahisi zaidi na maarufu ambayo unaweza kupata taarifa kama hiyo inachukuliwa kuwa malezi ya ripoti ya uchambuzi, ambayo huonyesha njia ambayo mashirika ni kusonga mtiririko wa fedha. Hati hii inaweza kuwa na manufaa kwa mameneja, wawekezaji, wadai na wadau wengine katika mafanikio ya mashirika ya biashara.

ni ripoti ya harakati gani cha fedha?

Analytical mtiririko wa fedha ripoti utapata kutathmini:

• basi, kwa sababu ya kile vyanzo inaundwa katika mji mkuu wa shirika,
• njia ambayo alitumia pesa ya kampuni;
• Ni kama kampuni inaweza kudumisha required faida ya biashara, ya kutosha ili kutimiza wajibu;
• kama thamani na mtiririko wa fedha mojawapo ya muundo ni msingi kazi ambazo zinahusiana na maendeleo ya biashara.

sambamba uchambuzi ripoti ya kutathmini ufanisi wa usimamizi wa biashara kwa ujumla, kwa kutambua uwezo na udhaifu wa usimamizi na uzalishaji wa miundombinu ya kampuni.

vyanzo kutazamwa ni msingi nyaraka taarifa za fedha kama vile mizania, taarifa za fedha za faida na hasara. Lakini haki si kawaida kuhusishwa na sera za uhasibu wa ripoti ya uchambuzi juu ya mzunguko wa fedha, na kwa sababu wasimamizi wanaweza kukamata data lengo, tafakari ya ambayo ni kufanyika bila kuwa amefungwa na vipaumbele kujitokeza katika mchakato wa sera jengo.

mji mkuu mtiririko uchambuzi mbinu

Kuna 3 njia ya msingi ya zana za fedha uchambuzi ili kuzalisha ripoti, ambayo tumeona specifics ya juu - moja kwa moja, moja kwa moja na mgawo. Kuna idadi ya makala wanatumia.

Ili kuandaa ripoti ya harakati ya mji mkuu, mameneja mara nyingi ni ikilinganishwa mbinu 2 - moja kwa moja na moja kwa moja. Mbinu ya mtiririko wa fedha uchambuzi wa mbili kuchaguliwa yaani mojawapo kwa shirika fulani, inaweza kuchaguliwa kulingana na sababu mbalimbali. Wakati mwingine - kompletteras mbinu mgawo.

Fikiria kwa undani zaidi specifics ya kila moja ya njia.

Mbinu moja kwa moja ya uchambuzi wa mji mkuu: maelezo ya jumla

Hiyo mbinu, iitwayo moja kwa moja, ni inachukuliwa kuwa kiasi fulani ngumu zaidi. ukweli kuwa anatakiwa kutafakari juu harakati ya data ya mji mkuu kuhusiana na shughuli za uendeshaji, ambayo inahitaji kupata idadi kubwa ya nyaraka za uhasibu. Moja kwa moja njia ya uchambuzi mtiririko wa fedha pia inahitaji kutoa taarifa katika taarifa ya aina kuu ya mapato ya fedha kwa ajili ya akaunti ya kampuni, pamoja na gharama zinazotokana katika mfumo wa muundo wa biashara.

Faida kuu ya njia hii ni:

• inaruhusu wasimamizi wa kuonyesha kwamba, kutokana na kile vyanzo ni sumu kwa mji mkuu na jinsi zinatumika;
• inaruhusu wewe kuamua kufadhili cha shirika ya kudumu wa fedha imara, katika suala la kufanya malipo juu ya majukumu ya sasa;
• Mbinu katika swali ni kawaida kutekelezwa katika uwiano na set-up ya mapato na matumizi, ambayo inaruhusu kutoa tathmini ya lengo la ufanisi wake;
• inaruhusu wewe kutambua uhusiano wa mauzo na mapato kwa kipindi fulani cha wakati.

mbadala kwa kutumia njia ya moja kwa moja ya uchambuzi mji mkuu kati yake itakuwa ya kuchukua mwelekeo wa moja kwa moja. ni sifa yake mashuhuri ni nini?

Mbinu moja kwa moja ya uchambuzi ya mji mkuu: maelezo ya jumla

Mbinu moja kwa moja ya mtiririko wa fedha uchambuzi wa kampuni ni sifa ya ukweli kwamba wakati inachukua katika faida ya akaunti au hasara ya shirika ni kubadilishwa kulingana na mapato kupatikana kwa mameneja wa taarifa juu ya shughuli za mashirika ya fedha, pamoja na mabadiliko ya kwamba tabia mauzo ya mitaji.

Hufikiriwa kuwa mbinu utapata:

• kufuatilia njia ambayo matokeo ya shughuli za kiuchumi wa kampuni katika mwelekeo huo kuathiri utendaji katika maeneo mengine ya uzalishaji;
• kutambua uhusiano uliopo kati ya hatua ya mapato halisi na marekebisho katika muundo wa kufanya kazi mji mkuu wa kampuni hiyo ndani ya muda huo.

Hivyo, faida na hasara na njia zote mbili moja kwa moja na moja kwa moja ya uchambuzi mtiririko wa fedha. uchaguzi wa mbinu inategemea hasa juu ya upatikanaji wa habari muhimu kwa ajili ya uchunguzi wa muundo na harakati ya mitaji. Kama, kwa mfano, taarifa juu ya shughuli za kutosha, basi kutambua mbinu moja kwa moja ni tatizo katika kesi hii ni kutumika mbinu moja kwa moja. Lakini kama kupata taarifa muhimu katika kipaumbele inaweza kuwa kabisa njia ya kwanza. Ni ipi kati ya mbinu ni mojawapo, inaweza kuamua wasimamizi mahiri, kwa kuzingatia matatizo ya sasa ya utawala, matakwa ya wawekezaji na ushauri wa kitaalam.

Sasa kujifunza namna ambayo mbinu moja kwa moja na moja kwa moja ya uchambuzi mtiririko wa fedha zinatumika katika mazoezi.

Mbinu moja kwa moja ya uchambuzi mji mkuu mtiririko: maombi kwa vitendo

Mara nyingi, matumizi halisi ya mbinu hii ni kazi kwa kutumia taarifa iliyorekodiwa na mizania ya kampuni, na pia katika faida na hasara akaunti. Katika hali hii, uanzishaji wa mpango kusambazwa katika ambayo inaangalia sababu kama vile:

• mauzo ya wavu;
• mienendo ya kupokewa akaunti na akaunti kulipwa,
• maendeleo kulipwa kwa makandarasi,
• malipo kwa ajili ya bidhaa na huduma kwa wateja;
• bei ya gharama ya bidhaa na huduma kuuzwa au viwandani;
• mienendo ya hesabu;
• mabadiliko katika viashiria sifa za gharama za kulipia kabla,
• uzalishaji kuu na gharama za uendeshaji ;
• mienendo ya ahadi imara;
• gharama za watoa malipo ya huduma, malipo ya mishahara kwa wafanyakazi, uhamisho ya riba kwa mikopo,
• mienendo ya hifadhi zinazopelekwa kwa ajili ya malipo;
• thamani ya mapato yasiyo ya uendeshaji;
• Mienendo ya madeni na maendeleo katika mfumo wa malipo ya kodi;
• kiasi halisi ya uhamisho kwa bajeti;
• Capital kiwango cha kati kutokana na shughuli za uendeshaji.

Tuzo mzunguko, ambapo kuchambuliwa mtiririko wa fedha fedha, inaruhusu makisio kutosha kuaminika cha ufanisi wa usimamizi mitaji. Lakini ina drawback: kivitendo haina kufichua jinsi matokeo ya fedha huenda hutegemea ukubwa wa mji mkuu wa kazi wa kampuni.

Katika mazoezi, uchambuzi wa mtiririko wa fedha wa njia ya moja kwa moja inaweza kuwa na hasa katika mahitaji na makampuni ambayo kusimamia moja au mali nyingine kwa misingi ya usimamizi wa kazi. mbinu kuchukuliwa katika kesi hii itakuwa na manufaa katika suala la udhibiti wa kama au kiasi cha mji mkuu wa kampuni kutimiza ahadi za kutosha, kutokana na kiasi kidogo cha fedha na Mali za Halmashauri umiliki wa kampuni.

Unaweza pia kumbuka kuwa njia ya moja kwa moja ya kutathmini kiwango cha ukwasi wa mali ya kampuni ya, kama ina maana kutoa taarifa ya muundo wa mji mkuu katika akaunti mbalimbali, inatoa nafasi ya ichambue, ni haja ya kampuni kwa ajili ya mji mkuu wa nje - mikopo au uwekezaji, pamoja na kuamua uwezo wa kampuni ya recoup uwekezaji au kurejesha mikopo kulingana na rasilimali zilizopo na mienendo ya viashiria ya kifedha.

Mbinu moja kwa moja ya uchambuzi mji mkuu: matumizi kwa vitendo

Moja kwa moja njia ya hesabu na uchambuzi wa usimamizi mtiririko wa fedha inahusisha utekelezaji wa hatua katika hatua inayofuata.

Kwanza, wafadhili wa kampuni kuamua kiasi cha faida halisi. Inatumia taarifa kutoka uhasibu na kodi taarifa.

Pili, takwimu faida ni aliongeza kwa gharama ambazo hazina uhusiano wa moja kwa harakati ya mji mkuu - kwa mfano, inaweza ilipungua.

Tatu, ni kuchukuliwa katika marekebisho ya akaunti kwa ajili ya mali ya sasa na madeni ya sasa ya kampuni.

Mbinu moja kwa moja, hivyo kwamba inaturuhusu kufuatilia njia ambayo shirika ni kugeuza mji mkuu wa fedha fulani na mali. Hii mbinu - rahisi kwa kulinganisha na moja kwa moja na unaweza kufikiwa katika zaidi suala kazi.

Mbinu mgawo

Tumejadili njia za uchambuzi wa mtiririko wa fedha - moja kwa moja na moja kwa moja, mara nyingi na kuongezea njia nyingine, mgawo. maalum yake ni nini? Mgawo mbinu kwa ajili ya kusoma muundo na harakati ya mji mkuu wa biashara utapata:

• kiwango cha kupotoka kuhusiana na mtiririko wa fedha mipango na utendaji mzuri,
• kuchambua ufanisi wa uwekezaji katika mji mkuu wa uzalishaji;
• kutathmini ubora wa usimamizi wa shirika ya kifedha.

Mbinu katika swali, ambayo ni wazi kulingana na jina lake anapendekeza kuhusika ili kuchambua mtiririko wa fedha wa sababu kadhaa. Ni wao anaweza kuitwa maarufu zaidi?

Ni inaweza kuwa sababu:

• wavu wa mtaji;
• ufanisi wa mtiririko wa fedha;
• uwekezaji tena.

Sababu ya kwanza ili kuamua kama shirika la fedha za ziada ili kufikia ahadi ya sasa ya kifedha unahitajika. pili inahusu generalizing viashiria na kutathmini kiwango ambacho mienendo ya maendeleo imara ya mji mkuu katika kampuni na jinsi inahusiana na outflow ya uwekezaji. Kwa upande wake, matumizi ya sababu tatu inaweza kuchangia katika utambuzi wa mambo yanayoathiri mienendo ya malezi ya mali mpya ya kampuni ya mashirika yasiyo ya sasa ya, kuonyesha, kama sheria, tu uwekezaji huo katika kampuni.

Maombi ya matokeo ya uchambuzi wa harakati ya mji mkuu

Kwa hiyo, sisi inaonekana katika njia ya kawaida kwa ajili ya uchambuzi wa mtiririko wa fedha katika shirika. Itakuwa ni muhimu pia kuchunguza njia ambayo matokeo ya uchambuzi huu unaweza kuajiriwa katika mazoezi.

Moja kwa moja, moja kwa moja, mgawo njia ya mtiririko wa fedha uchambuzi inaruhusu usimamizi wa kampuni na wadau wengine, kwanza kabisa, kupata wazo la nini maalum shughuli za kifedha kufanyika katika kampuni katika kipindi cha taarifa na katika suala gani kiasi. Habari hii inaweza kutumika kutathmini ufanisi wa usimamizi wa mji mkuu ili kuongeza biashara ya kampuni ya mfano. Tarehe taarifa juu mienendo ya mtiririko wa fedha wa kampuni inaweza kuwa na manufaa kwa wawekezaji, watoa maamuzi ya kuwekeza katika kampuni, wadai, washirika.

Data za kuaminika kuhusu harakati ya mji mkuu katika kampuni ya kuruhusu kuandaa usimamizi bora. Hebu kujifunza hili suala kwa undani zaidi.

Mienendo ya mji mkuu kama sababu ya optimizing usimamizi wa fedha wa kampuni

Sisi alisoma mbinu za msingi za uchambuzi wa mtiririko wa fedha inaruhusu usimamizi wa kuzingatia, kwanza kabisa, kwa nini muundo wa mji mkuu wa kampuni kuwakilishwa katika ngazi mbalimbali. Matokeo yake, kuna wakati data zao ovyo ambayo inaweza kutumika kugundua kasoro katika sehemu ya usimamizi wa fedha wa kampuni.

Kwa mfano, uchambuzi wa fedha mtiririko wa moja kwa moja, moja kwa moja au mgawo njia ya kuonyesha kwamba fedha nyingi za shughuli ya kampuni haina prejudge ukuaji mkubwa katika faida, wakati kuwekeza mitaji katika nyanja nyingine ya uzalishaji unaweza, kwa upande wake, kwa kiasi kikubwa kuchochea ukuaji wa mapato. Kama uchambuzi muhimu unafanywa kwa kuamua mwelekeo ambao kuwekeza inafanya kazi, inaweza kuwa tatizo.

Kusoma mienendo ya mauzo ya kampuni yetu ya mji mkuu kwa kutumia mbinu kujadiliwa inaweza kuruhusu usimamizi wa kuamua nini fedha kwa ufanisi zaidi mastered katika sehemu gani ya kampuni. Hivyo, uchambuzi inaweza zinaonyesha kuwa kwa kiasi hicho cha uwekezaji katika moja ya ndani kiasi juu ya muundo, wakati mwingine - ya chini. Kama utafiti husika si kufanyika, basi kuamua mgawanyo bora zaidi ya kampuni inaweza kuwa vigumu, hasa kama sisi ni kuzungumza juu ya biashara kubwa.

Usimamizi wa fedha - sehemu muhimu ya maendeleo ya biashara. Ni kiasi kamili ni mfumo ambayo unafanywa, na pia jinsi ya kuaminika mbinu ya tathmini yake, kwa kiasi kikubwa kuathiri ushindani wa kampuni. mashirika mawili ya kufanya kazi katika sehemu moja na kuwa na mtaji huo huweza kuonyesha pembezoni tofauti ambayo inaweza kuwa kutokana na usimamizi bora zaidi ya mji mkuu katika mojawapo ya makampuni. Miongoni mwa vigezo muhimu zaidi kwa ujenzi wake - uwezo wa usimamizi wa kuchunguza reliably kupima na kuongeza mfumo sambamba.

Hii anaweza kushiriki sisi alisoma mbinu. Hivyo, njia moja kwa moja na moja kwa moja ya uchambuzi mtiririko wa fedha, kompletteras mgawo katika kesi ambapo inahitajika, ni zana za kisasa na kupatikana ya kusoma muundo wa rasilimali katika shirika, usimamizi, tathmini ya ubora wa mtiririko wa fedha na uwekezaji katika uzalishaji. Uchaguzi wa mbinu inategemea upatikanaji wa taarifa zinazohitajika, sasa kazi ya usimamizi kuhusiana na tathmini ya ufanisi wa usimamizi mji mkuu, matakwa ya wamiliki, wawekezaji au ushauri wa kitaalam.