Mapengo Cash - ni ... Jinsi ya kukokotoa pengo fedha

Kupanga mtiririko wa fedha unaweza kusambaza bajeti kwa ufanisi. Lakini katika mazoezi mara kwa mara ni ukosefu wa fedha kutokana na mapato kutofautiana na ukiukaji wa masharti ya malipo. Hivyo kuna mapungufu fedha taslimu. Hii ni kawaida ya tatizo kuepukika katika biashara yoyote. Lakini mkataba na inasaidia mfumo uratibu wa udhibiti wa malipo.

moyo

Cash pengo (katika pengo fedha English) - ni ukosefu wa muda wa fedha. Hutokea wakati kuna haja ya kutumia fedha, na hakuna mapato iliyopangwa. matatizo Cash mtiririko yanaweza kutokea katika mashirika ya aina zote za umiliki. dhana ya "pengo fedha" halipaswi kukanganywa na "bajeti ya ziada". Katika kesi ya kwanza inajulikana ofisi kutofautiana wa fedha, na ya pili - katika ziada ya mapato juu ya matumizi ya fedha.

prerequisites

mapengo Cash - ni ya kawaida katika makampuni. sababu za tukio hilo unaweza kuwa:

• kupatikana tena kwa gharama ya mikopo ya benki ya muda mfupi,
• kawaida ya matumizi,
• kutoa mikopo ya biashara;
• mauzo ya bidhaa katika discount,
• kuuza haraka ya mali.

kuzuia

Ili kudhibiti mtiririko wa fedha, biashara kufanya bajeti ya mtiririko wa fedha (BCF) na mapato, gharama (MDD). Juu ya msingi wa nyaraka hizi kuunda "Malipo ya kalenda," ambayo inaonyesha ambaye, ni kiasi gani na wakati unahitaji kuhamisha fedha.

Njia nyingine ya kudhibiti ni kudhibiti upungufu wa fedha receivables. Unaweza kujaribu kuchochea counterparties atarudi fedha, kuruhusu kwao, kwa mfano, mafao kwa ajili ya manunuzi ya baadaye.

Kutoa mikopo ya biashara, kampuni lazima:

• kuweka rekodi ya akaunti kupokewa,
• cheo madeni;
• kuweka mipaka sahihi kwa ajili ya mikopo;
• kufanya kazi kwa madai ya kiasi muafaka.

Lakini ni thamani ya kukumbuka kwamba hata kama kampuni ni mfumo wa wazi wa kudhibiti fedha, ni haina maana kwamba yeye si kuwa na matatizo na fedha taslimu.

mikopo ya muda mfupi

Kwenda kazini tatizo hili, unaweza kujaribu kujadiliana na wauzaji kuahirisha malipo. Makandarasi huwa na hamu ya kuendelea kushirikiana na wateja wa kawaida. Kupokea msaada wa kifedha mara moja kampuni ni uwezekano wa mabadiliko muuzaji.

Cash pengo katika biashara inaweza kurekebishwa katika factoring. Bank manunuzi receivables tu majaribio wateja na wakati discount kubwa (hadi 25%). Hatua hii ni kufaa zaidi kwa makampuni makubwa ambayo yanahitaji vyanzo mbalimbali vya fedha.

Fedha pengo fedha, inawezekana kupata overdraft au mkopo kutoka benki. Kama muda kati ya matumizi na fedha mtiririko kupitia akaunti itakuwa tu baada ya masaa kadhaa, ni bora kutumia overdraft. Ili kupata hiyo unahitaji kutoa dhamana. mchakato wa usajili wa dhamana itachukua muda kidogo sana. kikomo haina kawaida kisichozidi 50% ya kiasi cha mapato zaidi ya mwezi uliopita.

mikopo

Fedha mtiririko wa fedha, unaweza kupata mara kwa mara mikopo ya benki. Lakini kiasi inaweza kuwa ndogo sana bila dhamana. Ili kupata mkopo katika Ramer haki na mapema, kufuatwa sheria rahisi:

• Maombi ya mikopo lazima yawasilishwe kwa wakati mmoja katika benki kadhaa. Hivyo inawezekana, kwanza, kusambaza mahitaji ya jumla kwa fedha zilizokopwa, na pili, kupata katika taasisi kadhaa chanya mikopo historia. Wageni kusubiri kwa muda mrefu, lakini wakati upya Kusimamia muda na huduma ya hali inaweza kuwa marekebisho kwa ajili ya mteja.
• mapengo Cash - ukosefu wa fedha kwa fedha mahitaji ya sasa. Kwa hiyo si maombi ya mkopo ni bora kutumikia kwa jumla (10-15%) ya kiasi. Tu katika kesi hii inawezekana kweli kupata kiasi muhimu ya fedha taslimu. Kupunguza fedha pengo katika hizo kesi itakuwa akiongozana na kupanda kwa gharama ya dhamana ya mkopo (kadirio ya hesabu, bima mali, na kadhalika. D.) Na malipo ya outnyttjade kikomo (1% ya kiasi).
• Kama inawezekana, kutoa kama dhamana ya mali hauhitaji usajili wa serikali, yaani kitu chochote mbali na mali isiyohamishika. Kama hii ni kutumika kama mfumo wa uendeshaji, basi haja ya kujaribu kupata fedha kabla ya usajili wa mkataba mortgage. Baadhi ya benki ni kwenda makubaliano hayo.
• Ya kukabiliana na maombi mapya mapema. Kwa mfano, mwezi kabla ya mwisho wa mkataba wa miaka kutoa mpya chini ya kifungu hicho. Mwezi ujao wengi wa mapato ni moja kwa moja kulipa mkopo, na mahitaji ya sasa ni fedha za mikopo mpya.

mfano

kampuni ya kupokea mkopo wa kwanza mwezi Agosti 2015 katika kiasi cha rubles milioni 10. kupata majengo. Mkataba zinazotolewa malipo mbili - mwezi Agosti na Septemba ya mwaka huo huo - milioni 5 rubles. Linapokuja suala la line mikopo, kiasi inaweza kurudishwa ndani ya awamu mwezi. Jambo kuu - ili kufahamu ndani ya mwezi mmoja.

Mnamo Septemba, kampuni iliingia mkataba mwingine kwa hiyo rubles milioni 10. pili dhamana majengo. Hata hivyo, hati zinazotolewa hali ambayo deni juu ya mikataba yote katika Agosti haipaswi kuzidi rubles milioni 10.

Matokeo yake, kuna 2 mkataba na kiasi hicho, lakini kwa masharti tofauti. mapato kutokana Agosti (5 mln.) Je, kuelekezwa kwa kamili (Septemba) malipo ya mkopo wa kwanza. Malipo yote ya sasa ni alifanya kwa gharama ya mkopo mpya. mpango huu kuhakikisha usalama wa mji mkuu wa kazi.

Jinsi ya kukokotoa pengo fedha?

Kwa mfano, hesabu itachukua biashara kushiriki katika uzalishaji wa bidhaa za maziwa. Ununuzi ni alifanya juu ya Jumatatu na malipo ya bidhaa siku hiyo hiyo. Kuuzwa katika malipo aliahirisha kesi kwa muda wa siku 5. pengo Cash inatokana katika kesi ya ukiukaji wa masharti ya malipo ya wadaiwa. Jumatatu, bidhaa kuwa kusafirishwa kwa kiasi cha rubles milioni 1. na wakati huo huo kununua maziwa katika rubles milioni 0.5. Baada ya malipo ya akaunti ya malighafi, kampuni kushoto milioni 0.1 rubles. Wakati wa siku 5 mdaiwa amelipa 200 tu elfu. Kulipia utoaji wa pili wiki chochote. Kuna uhaba wa fedha katika kiasi cha 300 elfu.

Hii hesabu rahisi ya pengo fedha inawezekana tu katika biashara ndogo. formula kutumika katika kesi nyingine:

DS + R - O = UDF, ambapo:

• UDF - salio ya fedha kwa siku;
• DS - akaunti mizani katika mwanzo wa siku,
• P - usambazaji wa fedha;
• Kuhusu - siku ya malipo.

mapengo Cash - hasi thamani UDF. Aidha, ni muhimu kuchambua hesabu mizani. Labda haja ya ununuzi mpya si.

kusubiri kodi

uhaba wa fedha hit sifa ya kampuni hiyo, historia uharibifu mikopo, kuzuia kazi. Hasa hali ngumu wakati sisi kuchagua kati ya malipo kwa bajeti na counterparties. Baadhi ya makampuni alianza kutumia algorithm rahisi.

Kwa kuwasilisha malipo ya kodi katika mamlaka ya fedha lazima kuwa siku hiyo hiyo, au mapema kidogo (VAT NPP, gorofa kodi) ya kuhamisha fedha kwa bajeti. Lakini hakuna mtu ni katika haraka ya kutoa amri ya malipo. On "kuelea" agizo la malipo imepewa adhabu. Lakini wakati mwingine ni faida zaidi kulipa faini na bajeti ya kufidia pengo fedha mkopo ya pili.

mfano

Ltd mahesabu malipo ya awali kwa ajili ya SPE kwa robo II kwa kiasi cha rubles milioni 1. Kampuni hii, pia lazima orodha muuzaji 04,08 RUB milioni 0.9. Mwishoni mwa Agosti, shirika inategemea kupata kutoka kwa mdaiwa kulipa rubles milioni 3. Wakati 28.07 kwa sababu ina milioni 1 Sisi kubeba fedha pengo hesabu :. 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 mln .. Fikiria njia mbili za biashara ya fedha.

chaguo 1

1. 28.07, kampuni atawasilisha kwa kodi na fedha za uhamisho kwa kiasi cha rubles milioni 1.
2. 31.07 kampuni inachukua mkopo wa rubles milioni 1. na 20% kwa mwezi 1; fedha hizi inalipa mot kupokewa - milioni 0.9 rubles.
3. 20.08 malipo zinazoingia kutoka kwa mdaiwa kwa kiasi cha rubles milioni 3. OOO anarudi fedha zilizokopwa na maslahi.

Sisi mahesabu malipo ziada: 20% / 12% = 1.67.

kiasi kufidiwa. 1000 + 1000 x 1.67% = 1016700 Rub.

Hiyo ni, malipo ziada ni 16.7 elfu. Sugua.

chaguo 2

1. 28.07 Company atawasilisha, lakini fedha haina kurudi.
2. 03,08 Company repays madeni ya muuzaji kwa kiasi cha rubles milioni 0.9.
3. 20.08 hutolewa milioni 3 rubles. kutoka kwa mdaiwa.
4. 21.08 kampuni kuhamishiwa bajeti mapema kiasi cha rubles milioni 1. na tathmini ya penalti.

hesabu:

Idadi ya siku ya kuchelewa - 24. kiwango refinancing - 11%.

faini ya kiasi: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8.8 Wewe ..

Hitimisho: kampuni ni faida ya kuchelewesha malipo ya awali ya kodi. Kisha akiba itakuwa kiasi kwa 7.9 elfu. Sugua.